Qual a diferença entre “Data” e “Data contábil”?

Utilizamos o termo Data para definir o dia em que uma determinada operação acontece e o termo Data Contábil para definir o dia em que o valor dessa operação teve a sua liquidação.

Podemos exemplificar da seguinte forma:

Na operação de pagamento de contas, uma determinada ficha de compensação teve o seu pagamento realizado no dia 05/10/2022. Como esse tipo de pagamento tem um prazo de até 3 dias úteis para ser compensado, o valor recebido por esse pagamento foi disponibilizado apenas no dia 07/10/2022. Portanto, a Data (dia da operação) é 05/10/2022 e a Data Contábil é 07/10/2022.